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도서명 : 재경관리사 세무회계 (2024) ISBN : 979-11-6784-229-9 13320
저 자 : 삼일회계법인 저
출판사 : 삼일인포마인
출판일 : 2024. 3. 15
정 가 : 27,000원
면 수 : 716 page
크 기 : 4 x 6 배판
본서는 상기 회계관리자격제도 중 재경전문가를 선발하는 재경관리사 시험을 준비하는 수험생을 대상으로 세무회계의 내용을 실무중심의 다양한 사례와 함께 알기 쉽게 설명한 교재입니다 . [ 특ㆍ장점 ] 실무중심의 다양한 사례를 제시하고 사례를 풀어가는 방법을 이론과 연계하여 알기 쉽게 해설 법인세 세무조정 능력의 향상 및 소득세 , 부가가치세의 심화내용까지 다양한 사례와 함께 학습 본서는 재경관리사 시험에 대비한 교재이지만 , 삼일회계법인이 쌓아온 지식과 경험을 바탕으로 실무중심의 사례를 곁들여 알기 쉽게 설명하였기 때문에 재경분야에서 실제 업무를 수행하고 있는 관리자들도 업무지침서로 활용할 수 있을 것입니다 . [ 목 차 ] Chapter 1 조세총론 Ⅰ . 조세의 개념과 분류 1. 조세의 개념 2. 조세의 분류 Ⅱ . 조세법의 기본원칙 1. 조세법률주의 2. 조세평등주의 3. 신의성실의 원칙 연습문제 Chapter 2 국세기본법 Ⅰ . 총설 1. 국세기본법의 의의와 목적 2. 기간과 기한 3. 서류의 송달 4. 특수관계인 연습문제 Ⅱ . 국세부과의 원칙 1. 국세부과원칙의 의의 2. 실질과세의 원칙 3. 신의성실의 원칙 4. 근거과세의 원칙 5. 조세감면의 사후관리 연습문제 Ⅲ . 세법적용의 원칙 1. 세법적용원칙의 의의 2. 납세자 재산권의 부당한 침해금지 3. 소급과세의 금지 4. 세무공무원의 재량의 한계 5. 기업회계의 존중 연습문제 Ⅳ . 과세요건 1. 과세요건의 의의 2. 납세의무자 3. 과세물건 4. 과세표준 5. 세율 연습문제 Ⅴ . 과세와 환급 1. 관할관청 2. 수정신고와 경정청구 3. 기한 후 신고 4. 기한 후 납부 5. 가산세의 부과 6. 국세의 환급 7. 납세자의 권리구제 연습문제 Chapter 3 법인세법 Ⅰ . 총설 1. 법인세의 의의 2. 과세소득의 범위 3. 법인세 납세의무자 4. 사업연도 5. 납세지 연습문제 Ⅱ . 각 사업연도 소득에 대한 법인세 1. 법인세의 계산구조 2. 세무조정 3. 소득처분 연습문제 Ⅲ . 익금의 계산 1. 익금의 범위 2. 익금항목 3. 익금불산입항목 연습문제 Ⅳ . 손금의 계산 1. 손금의 범위 2. 손금항목 3. 손금불산입항목 연습문제 Ⅴ . 손익의 귀속 1. 손익귀속사업연도의 일반원칙 2. 항목별 손익의 귀속사업연도 3. 자산 ·부채의 평가 연습문제 Ⅵ . 감가상각비의 손금불산입 1. 법인세법상 감가상각제도의 특징 2. 감가상각자산의 범위 3. 감가상각범위액의 결정요소 4. 감가상각범위액의 계산방법 5. 감가상각비의 시부인계산 6. 감가상각의제 연습문제 Ⅶ . 기부금의 손금불산입 1. 기부금의 범위 2. 기부금의 종류 3. 기부금의 시부인계산구조 4. 현물기부금의 평가 5. 기부금의 귀속시기 6. 기부금한도초과액의 이월공제 연습문제 Ⅷ . 기업업무추진비의 손금불산입 1. 기업업무추진비의 범위 2. 기업업무추진비의 시부인계산구조 3. 세무조정 4. 현물기업업무추진비의 평가 5. 기업업무추진비의 손금귀속시기 연습문제 Ⅸ . 지급이자의 손금불산입 1. 지급이자손금불산입의 의의 2. 지급이자손금불산입액의 계산유형 3. 채권자가 불분명한 사채 (私債 )의 이자 4. 비실명 채권 ·증권의 이자상당액 5. 건설자금이자 6. 업무무관자산 등 관련 이자 연습문제 Ⅹ . 충당금의 손금산입 1. 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 등의 손금산입 2. 대손금과 대손충당금의 손금산입 연습문제 ⅩⅠ . 준비금의 손금산입 1. 개요 2. 법인세법상 준비금 3. 조세특례제한법상의 준비금 4. 준비금의 세무조정 연습문제 ⅩⅡ . 부당행위계산부인 1. 개요 2. 부당행위계산부인의 적용요건 3. 부당행위계산부인의 유형 연습문제 ⅩⅢ . 과세표준과 세액의 계산 1. 과세표준의 계산 2. 산출세액의 계산 3. 세액공제 ·감면 연습문제 ⅩⅣ . 법인세의 신고와 납부 1. 사업연도 중의 신고 ·납부 2. 법인세 신고 및 납부 연습문제 Chapter 4 소득세법 Ⅰ . 총설 1. 소득세의 특징 2. 납세의무자 3. 소득의 구분 4. 과세기간 5. 납세지 연습문제 Ⅱ . 소득세의 계산구조 1. 소득세 계산구조 2. 종합소득과세표준계산의 흐름 연습문제 Ⅲ . 금융소득 1. 이자소득 2. 배당소득 3. 금융소득의 과세방법 연습문제 Ⅳ . 사업소득 1. 사업소득 연습문제 Ⅴ . 근로소득 1. 근로소득의 범위 2. 비과세 근로소득 3. 근로소득의 구분 4. 근로소득금액의 계산 5. 근로소득의 과세방법 6. 근로소득의 수입시기 연습문제 Ⅵ . 연금소득․기타소득 1. 연금소득 2. 기타소득 연습문제 Ⅶ . 종합소득금액의 계산 1. 결손금의 공제 2. 이월결손금의 공제 연습문제 Ⅷ . 종합소득과세표준 및 세액의 계산 1. 종합소득과세표준의 계산 2. 종합소득공제 3. 조세특례제한법상 공제 4. 소득공제 종합한도 5. 종합소득세액의 계산 6. 산출세액 계산 특례 연습문제 Ⅸ . 세액공제⦁감면 1. 자녀세액공제 2. 연금계좌세액공제 3. 특별세액공제 4. 근로소득세액공제 5. 배당세액공제 6. 외국납부세액공제 7. 기장세액공제 8. 재해손실세액공제 9. 근로소득자의 월세 세액공제 10. 전자계산서 발급 세액공제 연습문제 Ⅹ . 퇴직소득세 1. 퇴직소득세의 계산구조 2. 퇴직소득의 범위 3. 퇴직소득 산출세액의 계산 4. 퇴직소득의 수입시기 연습문제 ⅩⅠ . 원천징수 1. 원천징수의 의의 2. 원천징수시기 특례 3. 원천징수의 신고 ·납부 연습문제 ⅩⅡ . 연말정산 1. 연말정산의 의의 2. 연말정산의 시기 연습문제 ⅩⅢ . 양도소득세 1. 양도의 범위 2. 양도소득세 과세대상자산 3. 비과세 양도소득 4. 양도소득세 과세표준 5. 취득 및 양도시기 6. 양도소득세액계산 및 납부 연습문제 ⅩⅣ . 신고납부 및 결정과 징수 1. 소득세 신고절차 2. 중간예납 3. 토지 등 매매차익과 자산양도차익의 예정신고와 납부 4. 사업장 현황신고 5. 확정신고와 세액납부 6. 결정과 경정 7. 가산세 연습문제 Chapter 5 부가가치세법 Ⅰ . 부가가치세의 의의 1. 부가가치세의 기본개념 2. 우리나라 부가가치세 제도 3. 우리나라 부가가치세의 특징과 과세방법 연습문제 Ⅱ . 부가가치세의 계산구조 1. 부가가치세의 계산구조 연습문제 Ⅲ . 납세의무자 1. 사업자의 개념 2. 사업자의 분류 3. 재화의 수입에 대한 납세의무자 4. 신탁재산과 관련된 재화 또는 용역 공급시 납세의무자 5. 사업자등록 연습문제 Ⅳ . 과세기간 1. 과세기간 2. 신고 ·납부기한 연습문제 Ⅴ . 납세지 1. 사업장별 과세원칙 2. 주사업장 총괄납부제도 3. 사업자 단위과세제도 연습문제 Ⅵ . 부가가치세의 과세대상거래 1. 재화의 공급 2. 용역의 공급 3. 재화의 수입 4. 위탁매매 , 대리인에 의한 매매 연습문제 Ⅶ . 재화와 용역의 공급시기 1. 재화의 공급시기 2. 용역의 공급시기 3. 세금계산서 발급과 공급시기 연습문제 Ⅷ . 영세율과 면세 1. 영세율 2. 면세 3. 영세율과 면세 연습문제 Ⅸ . 과세표준과 매출세액의 계산 1. 과세표준계산의 일반원칙 2. 과세표준계산의 특례 3. 대손세액공제 연습문제 Ⅹ . 매입세액의 계산 1. 매입세액공제액 계산 2. 매입세액의 공제시기 3. 매입세액불공제 4. 의제매입세액공제 5. 공통매입세액의 안분계산 연습문제 ⅩⅠ . 세금계산서 실무 1. 세금계산서 작성과 발급 2. 수정세금계산서 3. 매입자발행세금계산서 4. 수입세금계산서 5. 영수증 6. 세금계산서합계표의 제출 연습문제 ⅩⅡ . 부가가치세의 신고⦁납부 1. 예정신고와 확정신고 2. 결정 및 경정 3. 환급 4. 가산세 연습문제 ⅩⅢ . 간이과세 1. 의의 2. 간이과세자의 범위 3. 간이과세자의 계산구조 4. 신고와 납부 5. 간이과세의 포기 6. 납부의무 면제 연습문제 연습문제 정답 및 해설 모의고사 제 1회 모의고사 제 2회 모의고사 모의고사 정답 및 해설